Aspectos Legales sobre el delito fiscal, la investigación patrimonial y el blanqueo de capital: Radiografía de las tramas y de la delincuencia organizada nacional y transnacional

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Editorial Club Universitario, Mar 10, 2011 - Law - 166 pages
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Es innegable que las mafias o criminalidad organizada forman parte de nuestras vidas, pero ignoramos cuáles son sus tramas, su funcionamiento interno y externo, los métodos para el blanqueo de dinero negro y, sobre todo, las consecuencias para la sociedad y el buen ordenamiento jurídico-económico. Las actividades ilícitas que desarrollan van desde el tráfico ilícito de vehículos, de órganos, de personas, de obras de arte hasta la falsificación de tarjetas de crédito, entre otras. Todo esto conduce a otros tipos de delitos conexos, como: ilícitos fiscales, contables, blanqueo de capitales, revelación y descubrimiento de secretos, falsedad en documento mercantiles, manipulación de mercado, concursos fraudulentos, etc. Para evitar la responsabilidad civil y penal utilizan empresas pantalla o interpuestas así como testaferros. Todas sus operaciones están supervisadas por Abogados corruptos y Asesores especializados en campos tan variados como la: seguridad corporativa, economía de opción e ingeniería financiera, etc. El libro se complementa con las fuentes de información que utilizan los miembros de la Administración Pública para averiguar los bienes y derechos, para hacer frente a sus responsabilidades y probar la ilicitud de su origen.
 

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Contents

SUMARIO DEL LIBRO
10
Introducción
11
Consideraciones especiales
14
Las obligaciones formales de los contribuyentes libros y registros contables 21
22
La prueba en los procedimientos tributarios medios de prueba y valor probatorio de documentos públicos y privados 33
34
Iniciación del procedimiento penal concepto de detención delito in fraganti y figuras inmunes Cómo se detiene a un aforado que comete un delito fis...
41
Acercamiento práctico a las investigaciones patrimoniales fuentes de consulta 51
50
Fuentes de consulta registros públicos y privados 59
58
Objetivos de las investigaciones patrimonialistas 79
80
Organigrama de la Agencia Estatal de la Administración Tributaria AEAT
83
Aspectos jurídicofiscales del blanqueo de capitales introducción a los tax haven y convenios de doble imposición 87
88
La directiva 91308CEE contra la prevención del blanqueo de capitales 101
102
Blanqueo de capital Modus Operandi
105
Aspecto jurídicopenal del asesor fiscal como cooperador necesario o coautor del delito fiscal 123
122
El papel de la criminología en la prevención del delito y
149
Copyright

Limitaciones 75
74

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