Der Einfluss von Dividenden auf Aktienrenditen

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Springer-Verlag, Oct 29, 2007 - Business & Economics - 249 pages
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Anja Schulz analysiert die Beziehungen zwischen Dividenden und Renditen deutscher Aktien unter Berücksichtigung der Kursreaktionen am Ausschüttungstag der Dividende und testet die Auswirkungen von sich ändernden steuerlichen Rahmenbedingungen auf den beobachteten Renditeeinfluss.
 

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Contents

Vorgehensweise und Ergebnisse anderer empirischer Untersuchungen
83
Empirische Untersuchung
133
renditen und Dividendenrenditen
168
Copyright

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Common terms and phrases

Abschnitt AktG Aktien Aktien mit hohen Aktien mit niedrigen Aktienrenditen Aktienrückkäufe Aktionäre Allerdings Anlagehorizont Anleger Anlegerebene Annahme Anrechnungsverfahrens Anteilseigner aufgrund ausgeschüttete Gewinne Ausschüttung Ausschüttungsmonat Ausschüttungsquote Bardividenden Besteuerung Betafaktoren Bruttodividenden CAPM Cumtag deutschen Kapitalmarkt Divi Dividenden und Kursgewinnen Dividendenabschlags Dividendenbetrag Dividendeneffekte Dividendeneinkünfte Dividendenpolitik Dividendenrendite dividendenzahlenden Aktien Dummy-Variablen Durchschnittliche Koeffizienten durchschnittliche Prämie Economics Einbeziehung Einfluss Einklang Einkommensteuer Elton/Gruber 1970 empirischen entsprechend ermittelten Extag F-Test Financial geschätzten Koeffizienten gewichtete Mittelwerte gezahlten Gleichung Grenzanlegers Grenzsteuersätze Halbeinkünfteverfahrens Hilfe Hypothese Indifferenzsteuersatz Jahr Journal Kapitalertragsteuer Körperschaftsteuer Körperschaftsteuergutschrift Körperschaftsteuersatz kurzfristigen langfristigen lichen Litzenberger/Ramaswamy 1979 Manager marginalen Steuersätze Marktkapitalisierung Marktwert Maximum-Likelihood-Schätzung Modell Niveau null Nullhypothese Portefeuilles positive Prämienwerte Querschnittsregressionen Rahmen Rendite Resultate risikolosen Zinssatz Schätzwerte Signifikanzniveau somit sowie Standard-CAPM statistisch signifikant Steuerhypothese steuerliche Ungleichbehandlung steuerlichen Belastung Steuersatz Stichprobe t-Werte Tabelle Teilperiode 1978 Thesaurierung Transaktionskosten Überprüfung des Steuer-CAPMs Überrendite Ungleichbehandlung von Dividenden Unternehmen unterschiedliche unterstellt Untersuchungen Untersuchungszeitraum US-amerikanischen US-amerikanischen Kapitalmarkt Varianzen vorliegenden Vorzugsaktien Werte Zeitperiode Zeitraum

About the author (2007)

Dr. Anja Schulz promovierte bei Prof. Richard Stehle, Ph.D., am Institut für Bank-, Börsen- und Versicherungswesen der Humboldt-Universität zu Berlin. Sie ist Referentin beim Bundesverband deutscher Banken.

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